En este artículo, exploraremos en detalle qué implica el Beneficial Ownership Information Reporting en los Estados Unidos.
Table of contents
¿ Que es el Beneficial Ownership Information Reporting ?
Beneficial Ownership Information Reporting (BOI Reporting) es un proceso mediante el cual se recopila y reporta información sobre los beneficiarios finales de una entidad legal, como una empresa de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en inglés).
Los beneficiarios finales son las personas naturales que poseen o controlan una empresa de manera indirecta a través de acciones, participaciones u otros medios.
En este sentido, el Beneficial Ownership Information Reporting permite a las autoridades y a las instituciones financieras tener una visión más clara de la estructura de propiedad y detectar posibles riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
¿Cual es el proposito del BOI ?
El propósito del BOI Reporting es aumentar la transparencia financiera y combatir actividades ilícitas como el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal.
Al requerir que las entidades legales divulguen información sobre sus beneficiarios finales, se busca prevenir el uso de estructuras opacas para ocultar la verdadera propiedad o control de una empresa.
Requisitos y Leyes Aplicables:
En los Estados Unidos, la Ley de Secreto Corporativo (Corporate Transparency Act) fue promulgada en 2020 como parte de la Ley de Autorización de Defensa Nacional. Esta ley establece la obligación de ciertas entidades legales:
- como las empresas de responsabilidad limitada (LLCs),
- las sociedades por acciones (corporations)
- las compañías de responsabilidad limitada profesionales (PLLCs),
Estas entidades, deben presentar información sobre sus beneficiarios finales ante la Red de Cumplimiento del Tesoro (FinCEN, por sus siglas en inglés).
Según esta ley, las entidades legales cubiertas deben presentar un informe inicial de Beneficial Ownership Information dentro de los dos años posteriores a la promulgación de la ley, y proporcionar actualizaciones periódicas de la información.
El informe debe incluir detalles como los nombres, fechas de nacimiento, direcciones y números de identificación personal de los beneficiarios finales.
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Beneficios y Objetivos:
El Beneficial Ownership Information Reporting tiene varios beneficios clave.
En primer lugar, aumenta la transparencia financiera al revelar quiénes son los verdaderos dueños o controladores de una empresa, evitando el uso de entidades legales como fachadas para actividades ilícitas.
Además, proporciona información valiosa a las autoridades y a las instituciones financieras para fortalecer sus mecanismos de detección y prevención de delitos financieros.
El Beneficial Ownership Information Reporting también promueve la cooperación internacional en la lucha contra el lavado de dinero y la evasión fiscal.
La disponibilidad de información precisa y actualizada sobre los beneficiarios finales facilita el intercambio de información entre jurisdicciones y fortalece los esfuerzos globales para combatir las prácticas financieras ilícitas a nivel transfronterizo.
¿Cómo afecta este reporte a la situación fiscal en mi pais de residencia?
Tu situación fiscal no cambiara en absoluto con la presentación de este reporte.
Todos los beneficios que obtengas a titulo personal que provengan de tu LLC debes decláralos y abonar los impuestos correspondientes que apliquen en tu país de residencia tal cual lo debes venir haciendo.
¿Están mis datos personales comprometidos al presentar el BOI?
Este reporte y los datos que debes incluir en los diversos apartados del formulario, estarán disponibles (y solo limitados) para que autoridades e instituciones financieras puedan consultarlos.
En este sentido, tus datos no deberian verse compromotidos en internet o registros publicos de empresas.
Si hay indicios de una actividad sospechosa, estas autoridades pueden enviar alertas a tu pais de residencia, que podran resultar en el inicio de averiguaciones y solicitarte información o documentos que estimen necesarios, para convalidar si tu actividad y movimientos.
¿ Cuando debo presentar el reporte BOI ?
Este reporte y los formularios estarab disponibles a partir del 1 de Enero de 2024 y titnes hasta el 1 de Enero de 2025 para presentarlo.
Te facilitamos el siguiente video oficial del departamento del tesoro de los estados unidos.
